Phần 1: TSCD, Chi phí trả trước, số dư đầu kỳ

Tiêu chuẩn ghi nhận Tài sản cố định (TSCĐ) hữu hình như thế nào ? Tiêu chuẩn ghi nhận TSCĐ vô hình như thế nào ?

Bạn hiểu Thế nào về phương pháp khấu hao theo đường thẳng, theo sản lượng, theo hệ số điều chỉnh ?

Trường hợp nào sau đây định khoản làm tăng, giảm nguyên giá TSCĐ ( nhà xưởng ) là đúng ? Tại sao ?

1. Nhà xưởng xuống cấp, công ty đã cho sửa chữa lại nhà xưởng giá trị là 20 triệu
2. Hệ thống làm mát của Nhà xưởng bị hỏng, thay thê hệ thống làm mát mới giá trị 30 triệu
3. Do lạm phát tăng cao, cuối năm doanh nghiệp đánh giá lại nguyên giá nhà xưởng cho phù hợp với chi phí đầu tư Nhà xưởng tương đương
4. Công ty dùng nhà xưởng để góp vốn liên doanh, giá trị được định giá là 2,5 tỷ lớn hơn giá trị còn lại của Nhà xưởng là 300 triệu.

Mình mua TSCD về nhưng chưa sử dụng thì có được trích khấu hao không ?

Doanh nghiệp mình mới thành lập, kết quả kinh doanh bị lỗ, mình có nên bỏ trích khấu hao của TSCĐ, bỏ trích chi phí trả trước ngắn và dài hạn vào chi phí không ? Tại sao ?

Mình muốn tạo thêm tài khoản 145 là Tài khoản chi phí trả trước ngắn hạn của Tổng công ty thì sẽ phải tạo các chỉ tiêu như thế nào ?

Trên phần mềm mình phân bổ các khoản chi phí trả trước ở phiếu nào ?

Mình có 15 khoản chi phí trả trước nhưng mình không muốn phân bổ một số khoản trong tháng này mình làm thế nào trên phần mềm ?

Mình đã phân bổ khoản chi phí thu mua là 1 triệu cho 2 phiếu nhập số NMH30 và NMH38, cả 2 lần đều nhập 3 loại hàng hóa  như nhau, giờ muốn biết chi phí này phân bổ cho từng loại hàng hóa thì xem ở đâu ?

Mình chưa có số liệu chốt của kế toán, bây giờ mình muốn ứng dụng phần mềm để làm và nhập số dư đầu kỳ sau có được không ?

Sao mình không tìm thấy phiếu kết chuyển số dư sang năm sau ? thế năm sau mình muốn làm tiếp thì phải làm tệp mới phải không ?

Mình làm QĐ48 nhưng muốn thêm một số TK chi tiết như của QD15 là 621,622,623,627 Mình muốn khai thêm các bút toán kết chuyển tự động sang 154 của các TK này làm thế nào ?

Phần II/ Nhập liệu vào phần mềm

1, Danh mục TSCĐ:

Mã TSCĐ

Tên TSCĐ

Thời gian sử dụng (năm)

PP. Khấu hao

Hiện trạng

TK TSCĐ

TK Khấu hao

TK chi phí

NX

Nhà xưởng

5

Đường thẳng

Đang sử dụng

2111

2141

6274

MT1

Máy tính 1

1,5

Đường thẳng

Đang sử dụng

2112

2141

6424

MT2

Máy tính 2

1,2

Đường thẳng

Đang sử dụng

2112

2141

6414

II, Số dư ban đầu:

(Lưu ý: chỉ nhập tài khoản chi tiết, ko được nhập tài khoản mã mẹ)

F

Số tiền Nợ               

Số tiền Có

Mã ngân hàng

Mã khách hàng

Mã TSCĐ

Mã kho

Mã VT, HH

Số lượng

Gía vốn

Khoản mục phí

1111

50.000.000

1121

50.000.000

PN

1121

25.000.000

NN

131

200.000.000

TT

131

 5.000.000

NP

131

 5.000.000

MC

131

 20.000.000

TP

141

1.500.000

TAM

141

1.000.000

MAI

142

   10.500.000

Trích trong 5 tháng

152

60.000.000

(Các tài khoản hàng tồn kho nhập ở cửa số bên dưới)

K1

A

50.000

500

K1

B

50.000

400

K1

C

50.000

300

153

7.000.000

Nhập cửa sổ bên dưới

K1

CC

1.000

7.000

154

    1.500.000

155

  40.000.000

K1

SPX

8.000

5.000

156

  80.000.000

K1

H1

5.000

6.000

K1

H2

25.000

2.000

157

10.000.000

DLTT

KDL

SPX

2.000

5.000

211

125.000.000

NX

211

  15.000.000

MT1

211

  10.000.000

MT2

2141

16.000.000

NX

2141

5.000.000

PX1

2141

9.000.000

PX2

242

6.000.000

331

20.000.000

M

331

50.000.000

N

331

10.000.000

Q

331

30.000.000

T

331

10.000.000

P

241

50.000.000

4111

196.500.000

4211

340.000.000

414

16.000.000

4311

20.000.000

441

150.000.000

Tổng

772.500.000

772.500.000

III, Các nghiệp vụ phát sinh trong tháng 2/2010:

1, 01/02/2010, Rút tiền gửi Ngân hàng Phương nạp nhập quỹ tiền mặt 40.000.000

2, 02/02/2010, Chi tiền mua Bàn họp trị giá 9.000.000 ,VAT 900.000, thanh toán ngay bằng tiền mặt

3, 02/02/2010, Mua ôtô tải phục vụ kinh doanh trị giá 250.000.000, VAT 5% khấu hao trong 3 năm

4, 05/02/2010, Xuất bán 100 HH1 theo đơn đặt hàng đợt 1 của Cty Tuấn Anh chưa thanh toán

5, Ngày 07/02/2010 ký kết hợp đồng theo đơn đặt hàng đợt 2 của Cty Tuấn Anh, sản xuất 100 thành phẩm 1 và 150 thành phẩm 2 giá trị 620.000.000 và tạm ứng cho đơn đặt hàng 2 số tiền là 250.000.000 bằng chuyển khoản qua NH phương nam

6, 08/02/2010, Mua 50 tấn thép Φ10 về thực hiện đơn đặt hàng 2 trị giá 260.000.000, của Doanh nghiệp Q, VAT 5%  , đã chuyển khoản thanh toán toàn bộ qua NH phương nam.

7, ngày 10/02/2010, nhận được hóa đơn vận chuyển thép của Cty Long Giang  giá trị 2.500.000, VAT 10%, chưa thanh toán.

8, ngày 12/02/2010, Sửa chữa lớn Ô tô tải, giá trị sửa chữa 12.000.000, VAT 5%, chưa thanh toán cho cửa hàng sửa chữa Hoàng Thịnh

9, ngày 22/02/2010, Thanh lý máy tính 1 cho nhân viên Mai, giá trị 9.600.000, thanh toán ngay bằng tiền mặt.

10, ngày 23/02/2010, Nhập mua 1 tấn nguyên liệu D đơn giá 60.000.000 đ/tấn và 2 tấn nguyên liệu E đơn giá 40.000.000 đ/ tấn về kho , chưa nhận được hóa đơn, chưa thanh toán cho Doanh nghiệp M.

11, ngày 25/02/2010, nhận được hóa đơn số 00352, ký hiệu AA/2010T  ngày 25/02/2010, giá trị Tiền hàng là 100.000.000 đ  VAT 10%.

12, Ngày 28/02/2010, NH phương nam gửi Giấy báo có tính lãi 930.000 đồng thời sửa lại giấy báo có ngày 31/01/2010 do phát hiện cập nhật lãi tháng 1 thiếu 1 triệu

Yêu cầu:

1, Nhập liệu vào phần mềm

2, Làm các bút toán cuối tháng:

A,Trích khấu hao TSCĐ tháng 2,

B, Phân bổ chi phí trả trước vào chi phí trong kỳ,

3, Thực hiện phân bổ chi phí thu mua, bù trừ công nợ của Cty Tuấn Anh ( ghi chú khi tạo mã Cty Tuấn Anh không tíck vào mục phân bổ tự động )

4, Các bút toán kết chuyển tự động nào phần mềm đã làm giúp người dùng